海陆证券长江养老李敬：加快供给侧产品创新，助力企业年金扩面提质

（原标题：长江养老李敬：加快供给侧产品创新，助力企业年金扩面提质）

企业年金作为我国养老保险体系第二支柱的关键一环，对提升职工退休后收入水平、完善多层次多支柱养老保险体系具有重要意义。

近日，人力资源社会保障部和财政部联合发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》（下称《意见》），从拓宽覆盖范围、简化建制程序、灵活缴费机制等八个方面提出系统性举措。

中国太保旗下长江养老保险股份有限公司（下称“长江养老”）副总经理李敬近日接受券商中国记者采访时表示，《意见》的出台有利于破解企业年金扩面中存在的“不知道”“不愿意”与“不会干”等核心难题，推动企业年金发展进入扩面提质新阶段。

李敬表示，公司将密切关注后续细则，同时持续参与各地企业年金扩面的创新探索，并在供给侧围绕多元化需求探索创设新产品，积极参与到企业年金扩面提质的工作中去。

企业年金扩面进入新阶段

企业年金指企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度，是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。

我国企业年金制度建立已超20年。截至2025年三季度末，企业年金已经覆盖17.5万家企业和3300多万职工，积累基金超4万亿元，在助力多层次养老保障体系建设方面发挥了重要作用。与此同时，总体覆盖面不高一直是困扰企业年金发展的关键问题。

在人口老龄化加快背景下，加快发展多层次、多支柱养老保险体系日益重要。党的二十大报告提出，要健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系，发展多层次、多支柱养老保险体系。近年来，全国多地陆续出台了地方性年金扩面政策，促进企业年金扩面发展。

李敬表示，企业年金既是养老保障体系第二支柱，也是员工薪酬福利重要构成，更是各地和各类组织吸引人才、提升竞争力的重要手段，在保障职工养老、提升工资替代水平方面发挥关键支柱作用。

李敬认为，人力资源社会保障部和财政部近日联合发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》，是从中央部门层面系统总结地方实践，对企业年金制度进行的一次重大集成创新，标志着企业年金发展进入扩面提质新阶段，将有力推动破解我国企业年金扩面难题。

在李敬看来，企业年金此前扩面的主要痛点可总结为三个方面，即“不知道”“不愿意”与“不会干”，《意见》均针对性予以施策。

例如，国家和部分省市此前出台过相关政策，对社会组织建立企业年金做出指导，但受限于社会组织自身发展约束，普及面不高。此次《意见》第一条即明确“鼓励引导各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工，按照《企业年金办法》建立企业年金，扩大企业年金制度覆盖范围”，进一步打破“企业年金只有企业能建”的认知局限。

李敬表示，《意见》在新形势下再次对社会组织建立年金作出部署，适应了社会组织、民办机构和各类新型用工主体快速发展的现状，充分展现了年金“普惠性”政策取向。同时，明确要统筹社会各方资源，建立完善宣传推动机制，不断提高政策知晓度，最大程度解决“不知道”的问题。

如何调动相关主体的积极性是影响企业年金扩面的另一大难点。李敬分析，针对相关主体担心建立年金成本过高产生的“不愿意”问题，《意见》明确可灵活选择缴费比例，企业年金既可多交也可少交、既能停交还可补交，既可按“比例”交，也能按“额度”交，打消了企业对长期成本和履约责任的顾虑。

此外，针对传统建立企业年金流程相对繁琐导致的“不会干”问题，《意见》明确简化建立程序，对企业年金方案可采用“全体职工讨论”“公示”的方式确定，推行企业年金方案简易范本，鼓励有条件的地方逐步实现网上备案，解决了大量中小微企业、社会组织“没有职代会就无法启动年金”的现实难题，并有助于降低对年金政策的理解成本，提升了备案效率。

加快供给侧产品创新

作为中国太保旗下养老金融专业机构，长江养老从企业年金业务起步，目前管理基本养老基金、企业年金基金、职业年金基金以及其他各类养老资金，规模合计超1.5万亿元。

李敬表示，近年来，公司聚焦企业年金发展持续开展相关探索。例如，公司作为上海市首个片区人才年金计划—临港新片区人才年金计划的受托人，全力支持临港人才年金的建立。临港人才年金采取“由片区统一发起、企业自主加入、骨干先行建立、人才分档激励、多方共同缴费”模式，破解中小企业参与年金难题。

同时，公司也全程参与了雄安新区年金扩面政策研究和落地实施工作。2025年2月，雄安新区在全国范围内率先推出企业年金自动加入机制，实现年金扩面的重大政策创新，为全国提供了“雄安样本”。雄安的政策允许企业部分人员先行加入、降低缴费比例、使用简化程序，为各地年金扩面提供了重要示范，长江养老也成为首批入选优选集合计划产品的两家服务机构之一。

李敬表示，公司将密切关注后续细则，同时继续积极参与各地年金扩面的创新探索，积极参与到企业年金扩面提质的工作中去。

李敬同时提到，集合计划产品契合中小企业需求，在企业年金扩面提质过程中发展前景广阔。《意见》中明确“积极推进企业年金集合计划管理模式创新，丰富集合计划供给类型”，为年金管理机构丰富产品形态、增加产品供给提供了政策支持。

“后续公司会和行业一起，针对不同年金主体对于年金基金管理的多元化、个性化的需求探索创设新产品，以产品的供给侧改革支持年金制度扩面。”李敬如是表示。

建议加快建设全国企业年金信息平台

谈及如何进一步推动企业年金发展，李敬提出了两点建议：一是加快建设全国企业年金信息平台和数据库；二是建议进一步在年金领取方面对年金发展给予政策支持。

李敬表示，目前，各管理机构信息系统没有直连，职工在年金信息查询、转移接续、待遇申请等方面有些不便。对此，《意见》也明确要求加快企业年金信息化、规范化建设，实现数据互联互通、信息共享，为职工信息查询、转移接续、待遇申请和用人单位企业年金方案备案提供便捷服务。

“建立统一的信息平台和数据库，将极大提升企业年金管理的便利度，特别是利好人员流动性大的中小微企业以及新就业群体建立年金。同时，也为后续进一步政策创新，提供信息技术支撑。”李敬如是说。

此外，在领取方面，企业年金只能达到退休、死亡、全残等条件才能领取，无法抵御在职期间大病等突发情况。李敬建议，可考虑在因工致残、职工本人及配偶、子女罹患重大疾病或住院费用超过医保报销限额一定标准的部分可提前从企业年金个人账户中支取，进一步提升职工的缴费意愿。

“企业年金作为多层次多支柱养老保险体系的重要组成部分，随着《意见》的实施，覆盖面的逐步提升，必将发挥越来越重要的作用。企业年金扩面也是个大课题，需要政府、管理机构和社会各方面的持续推动。”李敬如是表示。

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